Finanzcontrolling

Finanzcontrolling ist ein zentraler Bestandteil des betrieblichen Controllings und befasst sich mit der Planung, Steuerung und Kontrolle aller finanziellen Prozesse eines Unternehmens. Ziel des Finanzcontrollings ist es, die finanzielle Stabilität und Rentabilität des Unternehmens sicherzustellen sowie Entscheidungen durch fundierte Analysen und Berichte zu unterstützen.

Hauptaufgaben des Finanzcontrollings:

1. Planung:

   • Erstellen von Finanzplänen, Budgets und Prognosen für Umsatz, Kosten, Investitionen und Liquidität.
   • Langfristige Finanzstrategien entwickeln, um die finanziellen Ziele des Unternehmens zu erreichen.

2. Steuerung:

   • Überwachung und Steuerung der finanziellen Ressourcen, um sicherzustellen, dass die geplanten Ziele eingehalten werden.
   • Steuerung der Liquidität, um die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens zu sichern.

3. Kontrolle:

   • Soll-Ist-Vergleiche, um Abweichungen von den finanziellen Zielen zu erkennen.
   • Analyse der Abweichungen und Einleiten von Korrekturmaßnahmen.
   • Überwachung der Einhaltung von Budgetvorgaben und Finanzzielen.

4. Berichterstattung (Reporting):

   • Bereitstellung von Finanzberichten und Kennzahlen für das Management, um fundierte Entscheidungen zu treffen.
   • Erstellung von Berichten für externe Stakeholder, wie z. B. Investoren und Kreditgeber.

5. Analyse:

   • Durchführung von Rentabilitäts- und Liquiditätsanalysen, um die finanzielle Situation des Unternehmens zu bewerten.
   • Identifikation von Risiken und Chancen in der finanziellen Entwicklung des Unternehmens.

Wichtige Kennzahlen im Finanzcontrolling:

• Umsatz: Gesamteinnahmen des Unternehmens.
• Gewinn/Verlust: Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben.
• Liquidität: Fähigkeit des Unternehmens, seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.
• Eigenkapitalquote: Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital des Unternehmens.
• Return on Investment (ROI): Rendite auf das eingesetzte Kapital.

Das Finanzcontrolling ist ein entscheidendes Instrument zur Sicherstellung der wirtschaftlichen Effizienz und hilft, den langfristigen Erfolg des Unternehmens zu sichern. Es liefert die notwendige Transparenz, um finanzielle Risiken zu managen und das Unternehmen zukunftssicher aufzustellen.

Instrumente des Finanzcontrollings

1. Budgetierung:

   • Erstellung von detaillierten Finanzplänen für einen bestimmten Zeitraum, um Einnahmen, Ausgaben und Investitionen zu planen.
   • Das Budget dient als Leitlinie für die Finanzsteuerung und gibt Zielvorgaben vor, gegen die regelmäßig Soll-Ist-Vergleiche durchgeführt werden.

2. Finanzplanung:

   • Kurz-, mittel- und langfristige Planung der finanziellen Ressourcen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen seine Ziele erreichen kann. Dies beinhaltet Liquiditätsplanung, Investitionsplanung und Fremdkapitalplanung.

3. Liquiditätsmanagement:

   • Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens durch Überwachung der Ein- und Auszahlungen.
   • Instrumente wie der Liquiditätsplan oder der Cashflow-Plan helfen, zukünftige Engpässe zu vermeiden und die tägliche Zahlungsfähigkeit zu gewährleisten.

4. Kostenrechnung:

   • Erfassung und Analyse aller Kosten im Unternehmen zur Identifikation von Einsparpotenzialen und Verbesserung der Rentabilität.
   • Hierbei werden verschiedene Kostenarten wie fixe und variable Kosten oder Gemein- und Einzelkosten analysiert.

5. Investitionsrechnung:

   • Analyse der Wirtschaftlichkeit von Investitionen, um zu prüfen, ob sich eine geplante Investition langfristig lohnt.
   • Methoden wie die Amortisationsrechnung, der Kapitalwert, die interne Zinsfußmethode oder der Return on Investment (ROI) kommen dabei zum Einsatz.

6. Soll-Ist-Vergleich:

   • Vergleich der geplanten und tatsächlich erzielten finanziellen Ergebnisse, um Abweichungen zu identifizieren und rechtzeitig Maßnahmen zu ergreifen.
   • Dies hilft bei der Steuerung und Anpassung von Budgets und Finanzstrategien.

7. Break-even-Analyse:

   • Ermittlung des Punktes, an dem die Einnahmen eines Unternehmens die Kosten decken, sodass kein Verlust mehr entsteht. Sie ist besonders nützlich für die Entscheidungsfindung in Bezug auf die Preisgestaltung und den Produktionsumfang.

8. Abweichungsanalyse:

   • Detaillierte Analyse der Differenzen zwischen geplanten und tatsächlichen Zahlen (z. B. Umsatz, Kosten, Gewinn), um Ursachen zu identifizieren und Handlungsbedarf abzuleiten.

9. Risiko- und Chancenmanagement:

   • Identifikation, Bewertung und Steuerung von finanziellen Risiken (z. B. Währungsrisiken, Zinsschwankungen) sowie Erkennen und Nutzen von finanziellen Chancen.

Rentabilitätskennzahlen:

• Return on Investment (ROI): Zeigt das Verhältnis von Gewinn zum eingesetzten Kapital. 
• Eigenkapitalrentabilität (ROE): Misst die Rendite auf das Eigenkapital des Unternehmens.
• Gesamtkapitalrentabilität: Zeigt die Effizienz der Nutzung von Eigen- und Fremdkapital.

Liquiditätskennzahlen:

• Liquidität 1. Grades (Barliquidität): Verhältnis von liquiden Mitteln zu kurzfristigen Verbindlichkeiten.
• Liquidität 2. Grades: Misst die Fähigkeit, kurzfristige Verbindlichkeiten mit den kurzfristigen Forderungen und liquiden Mitteln zu decken.
• Cashflow: Der Cashflow zeigt, wie viel Geld ein Unternehmen aus seiner operativen Tätigkeit generiert. Er gibt an, wie viel Kapital tatsächlich zur Verfügung steht.

Verschuldungskennzahlen:

• Verschuldungsgrad: Das Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital, zeigt die Abhängigkeit des Unternehmens von Fremdkapital.
• Zinsdeckungsgrad: Das Verhältnis von Gewinn vor Zinsen und Steuern (EBIT) zu den Zinsaufwendungen. Diese Kennzahl zeigt, wie gut ein Unternehmen seine Zinszahlungen aus dem operativen Geschäft finanzieren kann.

Umsatz- und Kostenkennzahlen:

• Umsatzrentabilität: Zeigt, wie viel Prozent des Umsatzes als Gewinn übrig bleibt.
• Deckungsbeitrag: Differenz zwischen den erzielten Umsätzen und den variablen Kosten. Zeigt, wie viel zur Deckung der Fixkosten und zum Gewinn beiträgt.

Wertorientierte Kennzahlen:

• Economic Value Added (EVA): Misst den erwirtschafteten Wertzuwachs über die Kapitalkosten hinaus.
• Return on Capital Employed (ROCE): Eine Kennzahl zur Messung der Rentabilität des eingesetzten Kapitals.

Eine professionelle Controlling-Software im Finanzcontrolling, wie der Corporate Planner von Corporate Planning, bietet Unternehmen erhebliche Vorteile, um die finanziellen Prozesse effizienter und transparenter zu gestalten. Diese Softwarelösungen unterstützen Finanzabteilungen dabei, Planungen, Analysen und Berichte effizienter durchzuführen und bessere Entscheidungen auf der Grundlage aktueller Daten zu treffen. Hier sind die spezifischen Vorteile, die eine professionelle Controlling-Software – insbesondere der Corporate Planner – im Finanzcontrolling bietet:

1. Zentralisierte und integrierte Daten

• Datenintegration: Der Corporate Planner ermöglicht die Integration von Daten aus verschiedenen Quellen, z. B. ERP-Systemen, Buchhaltungssystemen oder externen Datenbanken. Dadurch werden alle Finanzdaten in einer zentralen Plattform zusammengeführt, was für eine einheitliche und aktuelle Datenbasis sorgt.
• Single Point of Truth: Alle Finanzinformationen sind in Echtzeit verfügbar und werden konsolidiert, was eine höhere Datenkonsistenz und Genauigkeit gewährleistet.

2. Automatisierung von Prozessen

• Effizienzsteigerung durch Automatisierung: Wiederkehrende Aufgaben wie das Erstellen von Berichten, Planungen und Forecasts werden automatisiert. Das spart Zeit und reduziert manuelle Fehler.
• Automatisierte Berichterstellung: Mit dem Corporate Planner können Berichte automatisch generiert und an verschiedene Stakeholder verteilt werden, ohne dass eine manuelle Datenaufbereitung erforderlich ist.

3. Flexible und dynamische Planung

• Rolling Forecasts und Szenario-Analysen: Der Corporate Planner unterstützt dynamische Planungsmodelle, wie rollierende Forecasts, bei denen die Planungen kontinuierlich angepasst werden. Zudem ermöglicht die Software Szenario-Analysen, um verschiedene Annahmen und deren Auswirkungen auf die Finanzen zu simulieren.
• Individuelle Anpassung: Die Software lässt sich auf die spezifischen Bedürfnisse des Unternehmens anpassen, sodass individuelle Planungsstrukturen und -prozesse unterstützt werden.

4. Transparenz und Nachvollziehbarkeit

• Detaillierte Analysen: Durch die Integration und Verknüpfung von Daten bietet der Corporate Planner tiefe Einblicke in die Finanzdaten und ermöglicht detaillierte Abweichungs- und Ursachenanalysen.
• Audit-Trail und Dokumentation: Änderungen an Finanzplänen und -daten können genau nachverfolgt werden, was die Transparenz erhöht und den Nachweis der Datenherkunft sicherstellt.

5. Echtzeit-Datenverfügbarkeit und Reporting

• Dashboards und Echtzeit-Reporting: Der Corporate Planner bietet übersichtliche Dashboards, die es dem Management ermöglichen, wichtige Kennzahlen in Echtzeit zu überwachen und schnell auf Veränderungen zu reagieren.
• Self-Service-Reporting: Nutzer können individuell Berichte und Auswertungen erstellen, ohne dass tiefgehende IT-Kenntnisse erforderlich sind. Dies erleichtert es, schnell auf spezifische Anforderungen des Managements einzugehen.

6. Verbesserte Entscheidungsfindung

• Fundierte Analysen: Der Corporate Planner unterstützt die Entscheidungsfindung, indem er komplexe Analysen und Simulationen ermöglicht. Verschiedene Szenarien und deren Auswirkungen auf die finanzielle Lage des Unternehmens können schnell durchgerechnet werden.
• Vorausschauende Planung: Dank der Nutzung von Predictive Analytics und intelligenten Prognosetools können Controller zukünftige Entwicklungen besser abschätzen und fundierte strategische Entscheidungen treffen.

7. Hohe Benutzerfreundlichkeit und Flexibilität

• Einfache Bedienung: Der Corporate Planner zeichnet sich durch eine intuitive Benutzeroberfläche aus, die es auch weniger technisch versierten Anwendern ermöglicht, die Software schnell zu nutzen.
• Individuelle Anpassungsmöglichkeiten: Die Software kann flexibel an die spezifischen Anforderungen des Unternehmens angepasst werden, z. B. durch maßgeschneiderte Dashboards, Berichte und Planungsmodelle.

8. Risikomanagement und Compliance

• Verbessertes Risikomanagement: Der Corporate Planner hilft, finanzielle Risiken frühzeitig zu identifizieren, z. B. durch die Überwachung von Liquiditätskennzahlen, Verschuldungsgraden und Cashflow-Prognosen.
• Compliance-Unterstützung: Durch eine strukturierte Datenerfassung und -aufbereitung hilft der Corporate Planner, gesetzliche Vorschriften und interne Richtlinien einzuhalten, was für die Unternehmenssteuerung und das Risikomanagement essenziell ist.

9. Skalierbarkeit und Integration mit anderen Systemen

• Skalierbarkeit: Der Corporate Planner ist skalierbar und kann an die Bedürfnisse sowohl von mittelständischen Unternehmen als auch von großen Konzernen angepasst werden.
• Anbindung an ERP- und CRM-Systeme: Die nahtlose Integration mit bestehenden Systemen wie SAP, Microsoft Dynamics oder anderen ERP-Systemen stellt sicher, dass relevante Daten automatisch einfließen und im Controlling verwendet werden können.

10. Kollaboration und Teamarbeit

• Zusammenarbeit: Der Corporate Planner fördert die Zusammenarbeit zwischen verschiedenen Abteilungen, indem er eine gemeinsame Plattform für die Planung, Steuerung und Berichterstattung bietet. Teams können gemeinsam an Finanzplänen arbeiten, und Abweichungen oder Korrekturen sind für alle Beteiligten nachvollziehbar.
• Zugriffsrechte und Sicherheit: Unterschiedliche Benutzergruppen können spezifische Zugriffsrechte erhalten, sodass sensible Finanzdaten geschützt bleiben und nur den relevanten Personen zur Verfügung stehen.

Zusammenfassung der Vorteile des Corporate Planner:

• Effizienzsteigerung durch Automatisierung und vereinfachte Prozesse
• Verbesserte Planung und Flexibilität durch rollierende Forecasts und Szenario-Analysen
• Transparenz und Nachvollziehbarkeit durch eine zentralisierte Datenbasis und detaillierte Berichte
• Fundierte Entscheidungen dank Echtzeit-Daten und umfassender Analysen
• Benutzerfreundlichkeit durch intuitive Bedienung und Anpassungsmöglichkeiten
• Erhöhte Flexibilität und Integration durch nahtlose Anbindung an andere Systeme und Skalierbarkeit

Durch den Einsatz des Corporate Planner von Corporate Planning können Unternehmen ihr Finanzcontrolling auf ein neues Niveau heben und langfristig die Effizienz und Transparenz in der Finanzsteuerung verbessern.